Rambursarea medie CIS este între £2,000 și £3,000 pe an, dar suma ta reală depinde de trei lucruri: cât ai câștigat, cât impozit CIS a fost reținut și cât ai cheltuit pe cheltuieli legitime de muncă. Unii muncitori în construcții primesc înapoi peste £5,000. Alții primesc câteva sute de lire. Iată cum să calculezi unde te încadrezi.
Formula simplă
Rambursarea ta CIS = Impozit CIS deja reținut minus impozitul pe care îl datorezi efectiv
Atât. Cu cât diferența este mai mare între ce a fost reținut și ce datorezi cu adevărat, cu atât rambursarea este mai mare.
Trei lucruri măresc această diferență:
- Alocația personală — Nu plătești impozit pe primii £12,570 din venit
- Cheltuielile de afaceri — Fiecare cheltuială legitimă reduce profitul impozabil
- Perioadele de muncă — Pauzele între lucrări înseamnă perioade în care CIS a fost reținut dar câștigurile tale anuale sunt mai mici
Exemple calculate pe meserie
Exemplul 1: Muncitor general — £28,000 venit brut
| Element | Sumă |
|---|---|
| Venit brut CIS | £28,000 |
| CIS reținut (20%) | £5,600 |
| Cheltuieli transport (kilometraj) | £3,200 |
| Scule și echipament protecție | £600 |
| Telefon (partea de afaceri) | £300 |
| Asigurare răspundere civilă | £400 |
| Total cheltuieli | £4,500 |
| Profit impozabil | £23,500 |
| Alocație personală | £12,570 |
| Impozit datorat (20% din £10,930) | £2,186 |
| NIC Class 4 (6% din £10,930) | £655.80 |
| Total impozit + NIC datorat | £2,841.80 |
| CIS deja reținut | £5,600 |
| RAMBURSAREA TA | £2,758.20 |
Acesta este un caz tipic pentru un muncitor care călătorește la diferite șantiere. Combinația dintre alocația personală și cheltuielile de transport creează o rambursare substanțială.
Exemplul 2: Electrician — £48,000 venit brut
| Element | Sumă |
|---|---|
| Venit brut CIS | £48,000 |
| CIS reținut (20%) | £9,600 |
| Transport și costuri vehicul | £4,800 |
| Scule și echipament de testare | £1,500 |
| Training (Ediția 18, cursuri inspecție) | £800 |
| Echipament protecție și îmbrăcăminte | £400 |
| Asigurare | £600 |
| Telefon și administrare | £500 |
| Total cheltuieli | £8,600 |
| Profit impozabil | £39,400 |
| Alocație personală | £12,570 |
| Impozit datorat (20% din £26,830) | £5,366 |
| NIC Class 4 (6% din £26,830) | £1,609.80 |
| Total impozit + NIC datorat | £6,975.80 |
| CIS deja reținut | £9,600 |
| RAMBURSAREA TA | £2,624.20 |
Chiar și cu câștiguri mai mari, rambursarea este semnificativă datorită cheltuielilor legitime specifice meseriei.
Exemplul 3: Instalator — £36,000 venit brut
| Element | Sumă |
|---|---|
| Venit brut CIS | £36,000 |
| CIS reținut (20%) | £7,200 |
| Costuri dubă (combustibil, asigurare, taxă) | £3,800 |
| Scule și echipamente | £1,200 |
| Materiale (furnizate de tine) | £800 |
| Echipament protecție | £350 |
| Asigurare | £500 |
| Training (reînnoire Gas Safe, cursuri) | £600 |
| Telefon | £400 |
| Total cheltuieli | £7,650 |
| Profit impozabil | £28,350 |
| Alocație personală | £12,570 |
| Impozit datorat (20% din £15,780) | £3,156 |
| NIC Class 4 (6% din £15,780) | £946.80 |
| Total impozit + NIC datorat | £4,102.80 |
| CIS deja reținut | £7,200 |
| RAMBURSAREA TA | £3,097.20 |
Instalatorii au adesea costuri mai mari de vehicul și materiale, ceea ce duce la o rambursare sănătoasă.
Exemplul 4: Zidar — £42,000 venit brut
| Element | Sumă |
|---|---|
| Venit brut CIS | £42,000 |
| CIS reținut (20%) | £8,400 |
| Transport (kilometraj la 45p) | £4,050 |
| Scule (mistrii, nivele, echipament amestecare) | £700 |
| Echipament protecție și îmbrăcăminte | £450 |
| Asigurare | £500 |
| Telefon | £350 |
| Masă (mese pe șantier departe de casă) | £1,200 |
| Total cheltuieli | £7,250 |
| Profit impozabil | £34,750 |
| Alocație personală | £12,570 |
| Impozit datorat (20% din £22,180) | £4,436 |
| NIC Class 4 (6% din £22,180) | £1,330.80 |
| Total impozit + NIC datorat | £5,766.80 |
| CIS deja reținut | £8,400 |
| RAMBURSAREA TA | £2,633.20 |
Exemplul 5: Muncitor parțial — £18,000 venit brut (6 luni de muncă)
| Element | Sumă |
|---|---|
| Venit brut CIS | £18,000 |
| CIS reținut (20%) | £3,600 |
| Transport | £1,500 |
| Scule | £400 |
| Echipament protecție | £200 |
| Asigurare | £500 |
| Total cheltuieli | £2,600 |
| Profit impozabil | £15,400 |
| Alocație personală | £12,570 |
| Impozit datorat (20% din £2,830) | £566 |
| NIC Class 4 (6% din £2,830) | £169.80 |
| Total impozit + NIC datorat | £735.80 |
| CIS deja reținut | £3,600 |
| RAMBURSAREA TA | £2,864.20 |
Muncitorii care lucrează doar o parte din an primesc adesea cel mai bun raport rambursare-venit, deoarece alocația personală acoperă o proporție mai mare din câștigurile lor.
Ce afectează mărimea rambursării?
Face rambursarea MAI MARE:
- Venit anual mai mic (mai mult se încadrează în alocația personală)
- Mai multe cheltuieli legitime (în special transportul — de obicei cea mai mare)
- Pauze între lucrări în timpul anului fiscal
- Lucrul pe mai multe șantiere temporare (mai mult transport de dedus)
- Cumpărarea propriilor scule, echipament de protecție și materiale
Face rambursarea MAI MICĂ:
- Venit anual mai mare (beneficiu proporțional mai mic din alocația personală)
- Mai puține cheltuieli deductibile
- Lucrul pe un singur șantier mai mult de 24 de luni (transportul devine nedeductibil)
- Alte surse de venit (loc de muncă PAYE, venit din chirie)
Rambursări medii pe meserie
| Meserie | Venit anual tipic | Interval estimat rambursare |
|---|---|---|
| Muncitor general | £24,000 – £32,000 | £2,100 – £3,100 |
| Zidar | £32,000 – £45,000 | £1,800 – £2,900 |
| Tâmplar/Dulgher | £30,000 – £42,000 | £1,900 – £2,900 |
| Electrician | £35,000 – £55,000 | £1,500 – £2,600 |
| Instalator | £32,000 – £50,000 | £1,800 – £3,100 |
| Tencuitor | £28,000 – £40,000 | £2,000 – £3,000 |
| Zugrav/Decorator | £26,000 – £38,000 | £1,900 – £2,800 |
| Acoperișar | £30,000 – £45,000 | £1,800 – £2,800 |
| Terasier | £28,000 – £40,000 | £2,100 – £3,100 |
Acestea sunt estimări bazate pe modele tipice de cheltuieli. Rambursarea ta reală depinde de circumstanțele tale specifice.
Află suma ta exactă
Exemplele de mai sus folosesc calcule simplificate. Rambursarea ta reală depinde de situația ta personală — venitul exact, cheltuielile specifice, dacă ai avut venit PAYE și alți factori.
Folosește calculatorul nostru gratuit de rambursare CIS pentru o estimare personalizată în mai puțin de 60 de secunde.
→ Calculează rambursarea mea CIS acum
Întrebări frecvente
Cât este rambursarea medie CIS?
Rambursarea medie CIS este între £2,000 și £3,000 pe an. Unii muncitori primesc mai mult, în special dacă au cheltuieli semnificative de transport sau au câștigat sub pragul alocației personale.
Pot primi rambursare CIS dacă am câștigat peste £50,000?
Da. Chiar și cei cu câștiguri mai mari pot solicita o rambursare dacă reținerile CIS depășesc obligația fiscală reală după cheltuieli. Rambursarea poate fi mai mică proporțional cu venitul, dar poate fi totuși substanțială.
De ce plătesc muncitorii CIS prea mult impozit?
Deoarece reținerea de 20% CIS se aplică la plata brută fără a lua în calcul alocația personală (£12,570 scutiți de impozit) sau cheltuielile de afaceri. Rata fixă de 20% reține aproape întotdeauna mai mult decât datorezi efectiv.
Primesc rambursare dacă nu am lucrat tot anul?
Adesea da — și poate fi una mare. Dacă ai lucrat doar 6 luni dar CIS a fost reținut din toate câștigurile, o parte semnificativă din acele rețineri va fi rambursată deoarece venitul tău total pe an este mai mic.
Ultima actualizare: februarie 2026. Exemplele folosesc ratele și pragurile fiscale 2024/25. Pentru cifre exacte, folosește calculatorul nostru sau consultă un profesionist fiscal.