Dacă lucrezi în construcții prin Construction Industry Scheme (CIS), probabil ți s-au reținut 20% din fiecare plată înainte să ajungă în contul tău. Vestea bună? Majoritatea subcontractorilor CIS plătesc mai mult impozit decât datorează și pot recupera banii. Rambursarea medie CIS este între £2,000 și £3,000 pe an.
Iată exact cum să îți primești banii înapoi.
Ce este o rambursare CIS?
O rambursare CIS reprezintă banii pe care îi primești înapoi de la HMRC atunci când ai plătit mai mult impozit decât datorezi. În cadrul Construction Industry Scheme, contractorul tău reține 20% din plata ta (sau 30% dacă nu ești înregistrat) și trimite suma direct la HMRC. Dar acel 20% fix nu ia în calcul alocația personală, cheltuielile tale sau cât ai câștigat efectiv în acel an.
Odată ce depui declarația Self Assessment și declari veniturile, cheltuielile și reținerile CIS, HMRC calculează cât datorezi cu adevărat. Dacă au reținut prea mult — și de obicei au reținut — diferența ți se returnează.
Punct cheie: Reținerile CIS nu sunt impozitul final. Sunt plăți în avans. Factura ta reală de impozit este aproape întotdeauna mai mică.
Cine poate solicita o rambursare CIS?
Poți solicita o rambursare CIS dacă îndeplinești toate aceste condiții:
- Ești subcontractor independent înregistrat la CIS
- Contractorul tău a reținut impozit CIS din plățile tale
- Obligația ta fiscală totală pentru anul respectiv este mai mică decât suma reținută
- Ai depus (sau depui) o declarație Self Assessment
- Situația ta fiscală la HMRC este la zi
Dacă ai avut pauze între lucrări, ai plătit din buzunarul tău pentru scule, ai călătorit la diferite șantiere sau ai câștigat mai puțin decât alocația personală (£12,570), sunt șanse foarte mari să ți se datoreze bani.
Cum să îți recuperezi rambursarea CIS: 7 pași
Pasul 1: Înregistrează-te pentru Self Assessment
Dacă nu ai făcut-o deja, trebuie să te înregistrezi la HMRC pentru Self Assessment. Vei primi un Unique Taxpayer Reference (UTR) — un număr de 10 cifre de care ai nevoie pentru tot.
Înregistrează-te online pe GOV.UK. Poate dura până la 10 zile lucrătoare să primești UTR-ul prin poștă.
Important: Dacă ai început activitatea independentă în timpul anului fiscal, trebuie să te înregistrezi până la 5 octombrie după încheierea acelui an fiscal.
Pasul 2: Adună extrasele CIS
Contractorul tău trebuie să îți ofere lunar un extras de plată și rețineri (payment and deduction statement — PDS). Acesta arată cât ai fost plătit, cât a fost reținut și costul materialelor.
Colectează toate extrasele CIS pentru anul fiscal (6 aprilie - 5 aprilie). Dacă ai pierdut vreunul, cere contractorului copii de înlocuire. Dacă contractorul și-a încetat activitatea, contactează linia de asistență CIS a HMRC.
Pasul 3: Adună cheltuielile deductibile
Aici majoritatea oamenilor pierd bani. Poți recupera costul a orice ai cheltuit „în întregime și exclusiv" pentru munca ta în construcții. Cheltuieli comune:
- Transport: Kilometraj către șantierele temporare (nu șantierul tău obișnuit dacă lucrezi acolo mai mult de 24 de luni)
- Scule și echipamente: Burghie, fierăstraie, scule de mână, scări, scule electrice
- Îmbrăcăminte de protecție: Bocanci cu vârf de oțel, căști, veste reflectorizante, mănuși, ochelari de protecție
- Asigurare de răspundere civilă
- Facturi de telefon (partea de business)
- Taxe de contabilitate
- Training și cursuri (legate direct de meseria ta actuală)
- Materiale cumpărate de tine
- Masă: Mese când lucrezi departe de casă
Păstrează chitanțele și documentele cel puțin 6 ani. HMRC poate verifica declarația ta oricând.
Pasul 4: Autentifică-te pe HMRC Online
Accesează GOV.UK și autentifică-te cu Government Gateway ID. Dacă nu ai unul, trebuie să îl creezi — ai nevoie de UTR și numărul de National Insurance.
Pasul 5: Completează declarația Self Assessment
Completează secțiunea de activitate independentă din declarația fiscală. Trebuie să declari:
- Venitul total CIS (brut, înainte de rețineri)
- Totalul reținerilor CIS (din extrasele tale)
- Cheltuielile de afaceri deductibile
- Orice alt venit (locuri de muncă PAYE, economii etc.)
Declarația fiscală calculează obligația ta fiscală reală. Dacă reținerile CIS sunt mai mari decât ceea ce datorezi, diferența este rambursarea ta.
Pasul 6: Trimite declarația
Depune declarația online până la 31 ianuarie după încheierea anului fiscal. (Declarațiile pe hârtie trebuie trimise până la 31 octombrie.)
Depunerea mai devreme înseamnă că vei primi rambursarea mai repede. Nu există niciun beneficiu în a aștepta.
Pasul 7: Primește rambursarea
Odată ce HMRC procesează declarația, îți vor plăti rambursarea direct în contul bancar. Declarațiile online sunt procesate de obicei în 2-6 săptămâni. Declarațiile pe hârtie durează mai mult.
Pot să îmi recuperez rambursarea CIS mai devreme?
Da, în anumite cazuri. Dacă ai încetat munca independentă în timpul anului fiscal curent și situația ta fiscală este la zi, poți aplica pentru o rambursare anticipată folosind formularul HMRC CIS40. Asta înseamnă că nu trebuie să aștepți până la sfârșitul anului fiscal.
Cât ai putea primi înapoi?
Suma depinde de venitul tău, cheltuieli și cât impozit CIS a fost reținut. Folosește calculatorul nostru gratuit de rambursare CIS pentru o estimare în mai puțin de 60 de secunde.
→ Calculează rambursarea ta CIS acum
Întrebări frecvente
Cât durează o rambursare CIS?
După ce trimiți declarația Self Assessment online, HMRC procesează de obicei rambursările în 2-6 săptămâni. Declarațiile pe hârtie durează până la 12 săptămâni. Dacă au trecut mai mult de 40 de zile lucrătoare, contactează HMRC.
Pot solicita rambursare CIS pentru anii anteriori?
Da. Poți depune declarații fiscale pentru până la 4 ani fiscali anteriori. Dacă nu ai solicitat pentru 2021/22, 2022/23 sau 2023/24, ți se pot datora mii de lire în rambursări nerevendicate.
Am nevoie de un contabil pentru a-mi recupera rambursarea CIS?
Nu. Poți depune singur declarația Self Assessment prin sistemul online al HMRC. Totuși, un contabil bun sau o aplicație fiscală te poate ajuta să maximizezi cheltuielile și să eviți greșelile.
Ce fac dacă contractorul nu mi-a dat extrasele CIS?
Contactează contractorul și cere extrase de înlocuire. Dacă și-a încetat activitatea sau nu cooperează, scrie la linia de asistență CIS a HMRC cu cât mai multe detalii posibil.
Care este rata de reținere CIS?
Dacă ești înregistrat la CIS, rata standard de reținere este 20%. Dacă nu ești înregistrat, este 30%. Dacă ai statut de plată brută (gross payment status), nu se reține nimic.
Vrei să afli cât ți se datorează? Folosește calculatorul nostru gratuit de rambursare CIS — durează mai puțin de un minut.
Ultima actualizare: februarie 2026. Acest ghid folosește ratele și pragurile HMRC pentru 2024/25 și 2025/26. MyCISRefund.com nu este consilier fiscal — pentru sfaturi fiscale personalizate, consultă un profesionist calificat.